Bijverdiensten opgeven voor je belasting?

Een extra zakcentje is mooi meegenomen. Maar wanneer moet je bijverdiensten opgeven aan de Belastingdienst? En hoe wordt dat gecontroleerd? Hier vind je een overzicht van een aantal regels omtrent bijverdiensten.

Wat verstaat de belastingdienst onder bijverdiensten?
Als je naast je vaste werk of uitkering op een andere manier geld verdient, ben je voor de belastingdienst een zogeheten “resultaatgenieter. Je verricht dan werkzaamheden die rendabel zijn, zonder dat direct sprake is van ondernemerschap of een dienstbetrekking.
Wanneer moet je die inkomsten opgeven
De hamvraag is natuurlijk: moet je die extra inkomsten opgeven bij de fiscus? Dat hangt af van twee vragen: maakt je winst en wat dat ook het doel van je inspanning?
Als je vergoeding slecht de kosten dekt, is het simpel. Dan is er geen sprake van winst en zijn de extra werkzaamheden niet belastbaar. Maar als je doelbewust handel drijft, bijvoorbeeld bij het opkopen van producten om het met winst te verkopen, dan moet je die inkomsten opgeven.
Hoe controleert de belastingdienst bijverdiensten?
Voor de Belastingdienst is de financiële handel en wandel van bijverdiensten lastig na te gaan. Dus waarom zou je dat extra geld niet gewoon zwart in de zak steken? De woordvoerder van het ministerie van Financiën, Daphne van Kollenburg legt uit, “De verantwoordelijkheid van het doen van een juiste aangifte ligt bij de indiener. Als er sprake is van een bron van inkomen, moet je daarvan aangifte doen. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je zelf bepaalt of er sprake is van inkomsten die je zou moeten opgeven.”
Controle op bijvoorbeeld verkoop op Marktplaats loopt mee in het gewone toezicht van de Belastingdienst. Met andere woorden, wanneer je daarmee een bron van inkomen hebt, dien je dat in je aangifte te vermelden.
Legt de fiscus boetes op als inkomsten niet zorgvuldig zijn opgegeven? Van Kollenburg, “Dat hangt af van de feiten en omstandigheden. Afhankelijk van de verwijtbaarheid en de hoogte van de niet aangegeven inkomsten, kan de boete oplopen tot maximaal 50 procent van het gecorrigeerde belastingbedrag.”
Hoe moet je die neveninkomsten opgeven?
Hoe de inkomsten meegerekend worden, hangt af van de situatie en kun je checken bij je aangifte (mijn belastingdienst). Met de aangiftechecklist van de Belastingdienst kunnen veelgemaakte fouten in de aangifte worden voorkomen.
Bijverdiensten
Over bijverdiensten moet je inkomstenbelasting betalen. Ben je voor die bijverdiensten niet in loondienst of verricht je ze niet voor je onderneming? Dan moet je ze opgeven in de aangifte inkomstenbelasting, bij ‘inkomsten uit overig werk’. Voorbeelden van bijverdiensten zijn ook vergoedingen voor het knippen of kleuren van bekenden of het geven van een cursus of training.
Mag je ook kosten aftrekken?
Kosten die je maakt voor extra inkomsten zijn aftrekbaar. Wanneer kosten en opbrengsten gezamenlijk leiden tot een negatief resultaat, hoef je überhaupt niets op te geven. Je maakt immers geen winst, wat een voorwaarde is voor aangifte.
Aftrekbaar van bijvoorbeeld het geven van een training op eigen locatie zijn de bedragen die rechtstreeks samenhangen met de geven van deze training, zoals kosten van gas-,water- en elektriciteitsgebruik. Ook advertentiekosten en reiskosten die je eventueel in dit verband maakt zijn aftrekbaar.
Als ‘resultaatgenieter’ ben je in tegenstelling tot ondernemers overigens niet verplicht om een administratie bij te houden van opbrengsten en kosten. Maar je moet die gegevens bij een eventuele controle echter wel kunnen laten zien. Bewaar dus wel je bonnetjes.
Wat gebeurt er als je die bijverdiensten niet of niet helemaal opgeeft?
Wanneer je je bijverdiensten niet volledig opgeeft bij de Belastingdienst kun je een boete krijgen. Dit is altijd over een percentage van het bedrag dat je niet of niet volledig hebt opgegeven. Hieronder staan verschillende richtlijnen voor de boete, of je deze ook echt krijgt is afhankelijk van de inschatting van de belasting. Deze kan dus afwijken van de boetes, zowel omhoog als omlaag.
- Bij opzettelijk verzwegen inkomsten is de boete 50 procent van de niet opgegeven inkomsten.
- Bij grove schuld aan het niet opgeven is de boete 25 procent van de niet opgegeven inkomsten.